随着海珠自贸港的建设,一系列的税收政策:企业所得税高达15%,个人所得税高达15%,进口商品免税,这让很多想在海珠创业的投资者跃跃欲试。
但是当他们来到工商局的时候,他们犯了一个错误!开公司看似简单,差别却如此之大。我不知道哪种公司形式最& ldquo钱途;。
公司、个人、个体户,他们之间有什么区别?注册时如何选择类型?别慌!今天,肖波今天就给各位老板补课~让你在选择的时候更加得心应手!
01公司、个体户还是个独,傻傻分不清楚?(1)公司。
首先要理解这三个的含义:公司是一种企业组织形式。严格来说,公司是指由股东依法出资设立的营利法人。
公司分为有限责任公司和股份公司。
有限责任公司:公司对外责任的形式为有限责任,其中有限责任公司是指股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任,公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。
股份有限公司是指其全部资本均分为等额股份,股东以其所持股份为限对公司承担责任,公司以其全部资产对其债务承担责任。
(2)个体工商户。
个体工商户,是指公民经依法批准登记,在法律允许的范围内从事工商业经营的家庭或者住户。个体工商户也可以设立字号,用自己的字号开展活动。
基本特征:
1 .个体工商户是从事工商业经营的自然人或家庭。
2.从事个体工商经营的自然人必须依法经过批准和登记。
3.个体工商户只能经营法律、政策允许自行经营的行业。
(三)个人独资企业。
个人独资企业是由个人出资,个人所有和控制,承担经营风险,享有全部经营收益的企业。(不具备法人资格)
基本特征:
1.企业的设立和解散程序简单。
2.灵活自由的运营管理。
3.所有者对企业债务承担无限责任。适用于高风险行业。
4.企业规模有限。
5.企业的存在缺乏可靠性。
(4)合伙企业。
指自然人、法人和其他组织设立的组织,包括普通合伙和有限合伙。普通合伙的全体合伙人对合伙企业的债务承担无限连带责任,有限合伙则包括普通合伙人和有限合伙人。前者对合伙企业债务承担无限连带责任,后者仅以其认缴的出资额作为对合伙企业债务的当期责任。
合伙企业成立的基础在于合伙协议,合伙协议是在合伙人签署合伙协议并进行登记后成立的。
值得一提的是,公司、个体户和个人都要缴纳增值税、附加税等税种。一般只有所得税会不一样。
对公司来说,缴纳企业所得税后,净利润分配给股东,分配给股东时缴纳20%的奖金税,也就是说25%的企业所得税+(1-25%)*20%的税,所得税的税负在40%左右。
个体户和个人都不是独立的法人组织,所以不用缴纳企业所得税,只需缴纳个税。个税的税目不是股息,而是营业收入。营业收入的税率因应纳税所得额而异,税率和速算扣除也不同。
举个例子,如果一个公司的利润是100万元,那么企业所得税是25万元,个税是(100-25) * 20% = 15万元,实际上就是股东手中的100-25-15 = 60万元。
如果您更改为设置个体户或个人,如果通过审计帐户征收税款,那么它将是一种税款。
= 100 * 35%-6.55 = 284,500.那么实际上是100-28.45 = 71.55万在股东手里。
一般来说,如果是经批准征收的,税额较低。
有人可能会问,个体户和个体户有什么区别?在税负方面,没有区别,只是个体户比个人独资企业控制更宽松,个体户听起来比个体户高。
商事主体形态的利弊。
02 它们涉及哪些税种和优惠?商事主体的类型在税收上分为小规模纳税人和一般纳税人。
小规模纳税人税收优惠政策:15万元/月、45万元/季度免征增值税和附加税。
符合下列条件的一般纳税人可以选择登记为小规模纳税人:
登记日前连续12个月(以1个月为纳税期)或连续4个季度(以1个季度为纳税期)累计销售额未超过500万元。
对于注册公司来说,最好是公司税性质的一般纳税人或小规模纳税人,主要看下游企业对专票的需求和企业进项发票金额,咨询专业会计师。
四类企业常见税种的差异。
有限公司、个体工商户享受100万以下小微企业年应纳税所得额减半的优惠待遇,个人独资企业、合伙企业不享受此政策。
适用于个体工商户、个人独资企业和合伙企业。
个人独资企业的企业所得税是按季或按月申报缴纳的,所以要多注意纳税环节,不然一不留神就得先交税(5%-35%)。
这里我们要明确一点,虽然有限公司不仅要征收企业所得税,还要向股东缴纳20%的个人所得税(可以不用分红就能保住公司),这似乎很高,而个人独资企业或合伙企业只需要缴纳单一个税的个人经营所得税。但以目前小微企业的优惠政策来看,个人独资企业和合伙企业的单一税种实际税负可能会更高。
03 选择有限责任公司、个独、个体户哪个更好?从所得税的角度来看,个体工商户和个人独资企业的成本低于一人有限责任公司。但从债务承担的角度来看,一人有限责任公司的投资者只需在其出资限额内承担公司债务,风险低于个体工商户和个人独资企业。
除了上述因素,创业者在选择创业形式时还需要考虑长期发展规模。因此,肖波认为个体工商户、个人独资企业、一人有限责任公司只适合,没有绝对的优劣。